Kilometervergoeding ZZP · Rittenregistratie · 2026
Kilometervergoeding zzp 2026: €0,25 per zakelijke kilometer
Gebruik je als zzp’er een privéauto zakelijk, dan mag je in 2026 €0,25 per zakelijke kilometer van je winst aftrekken. Voor een Tesla is het tarief hetzelfde als voor elke andere privéauto. De praktische uitdaging is aantonen welke ritten zakelijk waren — een goede rittenregistratie voor zzp voorkomt dat je dat achteraf moet reconstrueren.
De kilometervergoeding voor zzp’ers werkt fiscaal anders dan een onbelaste kilometervergoeding voor werknemers. Gebruik je als ondernemer je eigen privéauto voor zakelijke ritten, dan is het in 2026 een aftrek van €0,25 per zakelijke kilometer van je winst. Het is dus geen bedrag dat je als werkgever aan jezelf uitbetaalt.
1. Kilometervergoeding zzp 2026: hoe werkt €0,25 per km?
De berekening van de kilometervergoeding voor zzp in 2026 is eenvoudig:
zakelijke kilometers × €0,25 = bedrag dat je van de winst mag aftrekken
Het woord aftrek is belangrijk. Bij 8.000 zakelijke kilometers krijg je niet automatisch €2.000 terug van de Belastingdienst. Het bedrag verlaagt de winst waarover je inkomstenbelasting berekent. Het uiteindelijke belastingeffect hangt dus af van je totale fiscale situatie.
2. Welke kilometers zijn zakelijk voor een zzp’er?
Zakelijke ritten zijn bijvoorbeeld afspraken met klanten, leveranciers, een externe werkplek, een congres of andere reizen die je voor de onderneming maakt. Voor de inkomstenbelasting rekent de Belastingdienst ook woon-werkverkeer tot de zakelijke kilometers.
3. Welke autokosten zitten al in €0,25 per kilometer?
Bij een privéauto mag je volgens de Belastingdienst de autokosten niet nog eens los naast de kilometervergoeding van je winst aftrekken. Kosten zoals energie of brandstof, verzekering, tol en parkeren zitten fiscaal al verwerkt in het vaste bedrag van €0,25 per zakelijke kilometer.
Voor een elektrische auto kan dat gevoelsmatig vreemd zijn: de werkelijke laadkosten zijn misschien veel lager dan €0,25 per kilometer. Toch is de fiscale regeling geen vergoeding van alleen elektriciteit, maar een vast bedrag voor het gebruik van het privévervoermiddel.
4. Rittenregistratie zzp: hoe onderbouw je zakelijke kilometers?
Voor deze aftrek is vooral belangrijk dat je administratie het aantal zakelijke kilometers kan onderbouwen. Een consistente rittenregistratie is een praktische manier om datum, route, afstand en zakelijk doel gedurende het jaar vast te leggen. Of je dit intern een rittenregistratie zzp of kilometerregistratie zzp noemt, het doel is hetzelfde: aan het einde van het jaar niet hoeven gokken welke kilometers zakelijk waren.
Met automatische ritgegevens wordt een rittenregistratie voor zzp veel minder handwerk. DriveQuery kan via de Tesla-verbinding vertrekpunt, bestemming, datum en afstand bij elkaar houden, waarna je ritten als zakelijk of privé kunt classificeren.
Niet reconstrueren. Controleren.
8.000 zakelijke kilometers zijn alleen waardevol als je weet welke 8.000 het waren.
DriveQuery wordt gebouwd om beschikbare ritgegevens via de Tesla-verbinding vast te leggen, terugkerende bestemmingen herkenbaar te maken en de classificatie zakelijk of privé veel minder handwerk te laten worden.
5. Privéauto zakelijk gebruiken of auto in het ondernemingsvermogen?
| Situatie | Zakelijke kilometers | Autokosten | Privégebruik |
|---|---|---|---|
| Privé-Tesla | €0,25/km aftrek in 2026 | Niet daarnaast afzonderlijk aftrekken | Geen bijtelling alleen omdat de privéauto zakelijk wordt gebruikt |
| Tesla in ondernemingsvermogen | Geen €0,25/km-regeling voor de eigen zakelijke kilometers | Zakelijke autokosten lopen via de onderneming | Bij privégebruik kan bijtelling spelen; ≤500 km privé is een belangrijke uitzondering |
Heb je de Tesla juist als auto van de zaak in het ondernemingsvermogen? Lees dan ook onze uitleg over Tesla bijtelling in 2026 en de 500 km privé-regel.
6. Kilometervergoeding zzp en btw: andere regels
De €0,25-regel hierboven gaat over de inkomstenbelasting. De btw heeft eigen regels voor een auto die zakelijk en privé wordt gebruikt. Ook kan woon-werkverkeer voor de btw anders worden behandeld dan voor de inkomstenbelasting.
7. Voorbeeld: 8.000 zakelijke kilometers als zzp’er
Stel dat je Tesla in één jaar 18.500 kilometer rijdt. Door ritten gedurende het jaar te labelen, ontstaat bijvoorbeeld dit beeld:
Het voordeel zit niet in een complexe formule. Het zit in het voorkomen dat je in januari tientallen klantbezoeken uit agenda's, laadgeschiedenis en herinneringen moet reconstrueren.
8. Checklist kilometervergoeding en rittenregistratie voor zzp
- Controleer of de Tesla voor de inkomstenbelasting privévermogen is.
- Leg zakelijke ritten gedurende het jaar vast.
- Classificeer woon-werkverkeer voor de inkomstenbelasting als zakelijk.
- Tel de zakelijke kilometers over het jaar op.
- Vermenigvuldig het totaal in 2026 met €0,25.
- Trek stroom, verzekering, tol en parkeren niet nogmaals afzonderlijk af binnen deze regeling.
- Bewaar een controleerbare onderbouwing bij je administratie.
- Beoordeel btw apart; daar gelden andere regels.
Veelgestelde vragen over kilometervergoeding zzp
Hoe hoog is de kilometervergoeding voor zzp'ers in 2026?
Gebruik je als ondernemer een privéauto of ander privévervoermiddel voor zakelijke ritten, dan mag je in 2026 €0,25 per zakelijke kilometer van je winst aftrekken. In 2025 was dit €0,23 per kilometer.
Heb ik als zzp'er een rittenregistratie nodig voor de kilometervergoeding?
Je administratie moet het aantal zakelijke kilometers kunnen onderbouwen. Een rittenregistratie is een praktische manier om datum, route, afstand en zakelijk doel gedurende het jaar vast te leggen, zodat je de aftrek niet achteraf hoeft te reconstrueren.
Telt woon-werkverkeer voor een zzp'er als zakelijke kilometers?
Ja. Voor de inkomstenbelasting rekent de Belastingdienst woon-werkverkeer met een privévervoermiddel tot de zakelijke kilometers.
Mag ik laadkosten, verzekering, tol en parkeren daarnaast aftrekken?
Nee. Bij de €0,25-regeling voor een privévervoermiddel zijn deze kosten verwerkt in het vaste kilometerbedrag en trek je ze niet nogmaals afzonderlijk van de winst af.
Geldt €0,25 per kilometer ook voor een privé-Tesla?
Ja. Het fiscale bedrag is gekoppeld aan het zakelijke gebruik van een privévervoermiddel en niet aan het aandrijftype. Een privé-Tesla valt dus onder dezelfde €0,25 per zakelijke kilometer in 2026.
Geldt de kilometervergoeding zzp ook als mijn Tesla ondernemingsvermogen is?
Niet voor dezelfde zakelijke kilometers. Bij een auto die tot het ondernemingsvermogen behoort, worden autokosten en privégebruik volgens andere regels verwerkt en kan bijtelling relevant zijn.
Officiële bronnen
- Belastingdienst – Zakelijk gebruik privévervoermiddel 2026
- Belastingdienst – Zakelijk gebruik privévervoermiddel
Kilometervergoeding zzp begint bij weten welke kilometers zakelijk waren.
DriveQuery wordt gebouwd om Tesla-ritgegevens automatisch vast te leggen en terugkerende zakelijke bestemmingen sneller te herkennen — zodat je kilometeradministratie gedurende het jaar ontstaat, niet achteraf.